Сберегательные счета для здоровья — американская инновация в области медицинского страхования

Термин «медицинское страхование» обычно используется в Соединенных Штатах для описания любой программы, которая помогает оплачивать медицинские расходы, будь то через частное страхование, социальное страхование или нестраховую социальную программу, финансируемую правительством. Синонимы для этого использования включают «медицинское страхование», «медицинское страхование» и «преимущества для здоровья» и «медицинское страхование». В более техническом смысле этот термин используется для описания любой формы страхования, которая обеспечивает защиту от травм или болезней.

В Америке индустрия медицинского страхования быстро изменилась за последние несколько десятилетий. В 1970 году большинство людей, имеющих медицинскую страховку, имели страховое возмещение. Страхование от несчастных случаев часто называют платой за услугу. Это традиционная медицинская страховка, в которой медицинский работник (обычно врач или больница) получает плату за каждую услугу, предоставляемую пациенту, охваченному политикой. Важной категорией, связанной с планами возмещения ущерба, является та, что касается системы здравоохранения, ориентированной на потребителя (CDHC). Планы здравоохранения, ориентированные на потребителя, позволяют отдельным лицам и семьям более эффективно контролировать свое медицинское обслуживание, в том числе, когда и как они получают доступ к уходу, какие виды медицинской помощи они получают и сколько они тратят на медицинские услуги.

Эти планы, однако, связаны с более высокими франшизами, которые застрахованные должны платить из своего кармана, прежде чем они могут потребовать страховые деньги. Планы медицинского обслуживания, ориентированные на потребителя, включают планы возмещения расходов на здравоохранение (HRA), гибкие счета расходов (FSA), планы высокодоходного медицинского страхования (HDHps), медицинские сберегательные счета Archer (MSA) и сберегательные счета для здоровья (HSA). Из них Сберегательные счета здравоохранения являются самыми последними, и за последнее десятилетие они стали свидетелями быстрого роста.

ЧТО ТАКОЕ СЧЕТЧИКИ СЕМЬИ?

Сберегательный счет на здравоохранение (HSA) является налоговым льготным медицинским сберегательным счетом, доступным для налогоплательщиков в Соединенных Штатах. Средства, внесенные на счет, не облагаются федеральным подоходным налогом на момент внесения депозита. Они могут быть использованы для оплаты квалифицированных медицинских расходов в любое время без федерального налогового обязательства.

Еще одна особенность заключается в том, что средства, внесенные в счет Сбербанка здоровья, перевернуты и накапливаются год за год, если не потрачены. Они могут быть отозваны сотрудниками в момент выхода на пенсию без каких-либо налоговых обязательств. Выплаты за квалифицированные расходы и проценты также не подпадают под федеральный подоходный налог. По данным Казначейства США, «Сберегательный счет здравоохранения» является альтернативой традиционному медицинскому страхованию; это продукт сбережений, который предлагает другим потребителям возможность платить за свое медицинское обслуживание.

HSA позволяет вам оплачивать текущие расходы на здравоохранение и экономить на будущих квалифицированных медицинских и пенсионерских расходах на здравоохранение на безвозмездной основе. & # 39; Таким образом, Сберегательный счет здоровья — это попытка повысить эффективность американской системы здравоохранения и побудить людей быть более ответственными и осмотрительными в отношении потребностей их здравоохранения. Он относится к категории планов медицинского обслуживания, ориентированных на потребителя.

Происхождение сберегательного счета на здравоохранение

Сберегательный счет по здравоохранению был создан в соответствии с Законом о лекарствах, улучшении и модернизации лекарств от Medicare, принятым Конгрессом США в июне 2003 года, сенатом в июле 2003 года и подписанным президентом Бушем в декабре 8, 2003.

Право на участие —

. Следующие лица имеют право открывать Сберегательный счет для здоровья —

— Те, кто охвачен Планом здоровья с высоким уровнем франшизы (HDHP).
— Те, на которые не распространяются другие планы медицинского страхования.
— Те, кто не зарегистрирован в Medicare4.

Также нет пределов дохода для тех, кто может внести вклад в HAS, и нет требования заработать доход, чтобы внести свой вклад в HAS. Однако HAS не может быть настроен теми, кто зависит от налоговой декларации другого человека. Также HSA не может настраиваться отдельно детьми.

Что такое высокодоходный план здоровья (HDHP)?

Зачисление в высокооплачиваемый план здоровья (HDHP) является необходимой квалификацией для всех желающих открыть Сберегательный счет для здоровья. Фактически, HDHP получили стимул в результате Закона о модернизации Medicare, который представил HSA. Высокий франшизный план здоровья — это план медицинского страхования, который имеет определенный вычитаемый порог. Этот предел должен быть скрещен до того, как застрахованное лицо может потребовать страховые деньги. Он не покрывает первые медицинские расходы в долларах. Таким образом, человек сам оплачивает первоначальные расходы, которые называются издержками.

В ряде HDHP затраты на иммунизацию и профилактическое медицинское обслуживание исключаются из франшизы, что означает, что физическое лицо получает компенсацию за них. HDHP могут принимать как физические лица (как занятые, так и работающие) и работодатели. В 2008 году компании HDHP предлагаются страховыми компаниями в Америке с франшизами от минимальной суммы в 1100 долл. США для «Я» и 2200 долл. США на покрытие «Я» и «Семья». Максимальный размер лимитов на собственные средства для HDHP составляет 5 600 долл. США для самостоятельной работы и 11 200 долл. США для регистрации на самоопределение и в семье. Эти вычитаемые лимиты называются лимитами IRS, поскольку они устанавливаются Службой внутренних доходов (IRS). В HDHP отношения между франшизами и премией, выплачиваемые застрахованным, являются обратно пропорциональными, т. Е. Выше франшиза, снижают премию и наоборот. Основными предполагаемыми преимуществами HDHP являются то, что они будут: а) снижать затраты на здравоохранение, заставляя пациентов быть более экономичными, и б) сделать страховые взносы более доступными для незастрахованных. Логика заключается в том, что, когда пациенты полностью охвачены (т.е. имеют планы здравоохранения с низкими франшизами), они, как правило, менее осведомлены о своем здоровье, а также менее ценны при обращении за лечением.

Открытие сберегательного счета для здоровья

Человек может зарегистрироваться для HSA с банками, кредитными союзами, страховыми компаниями и другими одобренными компаниями. Однако не все страховые компании предлагают планы медицинского страхования HSAqualified, поэтому важно использовать страховую компанию, предлагающую этот тип квалифицированного страхового плана. Работодатель может также создать план для сотрудников. Однако учетная запись всегда принадлежит отдельному лицу. Прямой онлайн-доступ в медицинскую страховку, сертифицированную HSA, доступен во всех штатах, кроме Гавайских островов, Массачусетса, Миннесоты, Нью-Джерси, Нью-Йорка, Род-Айленда, Вермонта и Вашингтона.

Взносы на Сберегательный счет здравоохранения

Взносы в HSA могут быть внесены лицом, владеющим учетной записью, работодателем или любым другим лицом. В случае внесения работодателем взнос не включается в доход работника. Когда производится работником, он считается освобожденным от федерального налога. В течение 2008 года максимальная сумма, которая может быть внесена (и вычтена) в HSA из всех источников, составляет:
$ 2,900 (самообслуживание)
$ 5,800 (семейное покрытие)

Эти ограничения устанавливаются Конгресс США через уставы и индексируется для инфляции. Для лиц старше 55 лет существует специальное догоняющее положение, которое позволяет им вносить дополнительные 800 долларов США за 2008 год и 900 долларов США за 2009 год. Фактическая максимальная сумма, которую может внести человек, также зависит от количества месяцев, на которые она распространяется HDHP (с рейтинговой оценкой) по состоянию на первый день месяца. Например, если у вас есть семейное покрытие HDHP с 1 января 2008 года до 30 июня 2008 года, то прекратите иметь покрытие HDHP, вам разрешен вклад HSA в размере 6/12 из 5800 долларов США или 2900 долларов США за 2008 год. Если у вас есть семейный HDHP с 1 января 2008 года до 30 июня 2008 года, и с 1 июля 2008 года по 31 декабря 2008 года будет доступно только личное покрытие HDHP, вам разрешен вклад HSA в размере 6/12 x 5,800 плюс 6/12 из 2900 долларов США , или $ 4350 за 2008 год. Если человек открывает HDHP в первый день месяца, он может внести свой вклад в HSA в первый день. Однако, если он открывает учетную запись в любой другой день, чем первый, то он может внести свой вклад в HSA со следующего месяца. Взносы могут быть сделаны до 15 апреля следующего года. Взносы в HSA, превышающие лимиты взносов, должны быть начислены отдельным лицом или подлежат акцизному налогу. Физическое лицо должно уплатить подоходный налог за излишнюю сумму изъятия.

Взносы Работодателя

Работодатель может вносить взносы на счет HAS сотрудника в рамках плана сокращения окладов, известного как план по разделу 125. Его также называют столовым планом. Взносы, сделанные в рамках плана кафетерия, производятся на основе до налогообложения, т.е. они исключаются из дохода сотрудника. Работодатель должен внести взносы на сопоставимой основе. Сопоставимые взносы представляют собой взносы во все HSA работодателя, которые являются 1) той же суммой или 2) того же процента от годовой франшизы. Тем не менее, сотрудники, работающие неполный рабочий день, которые работают менее 30 часов в неделю, могут рассматриваться отдельно. Работодатель может также классифицировать сотрудников в тех, кто выбирает только для собственного охвата, и тех, кто выбирает семейный охват. Работодатель может автоматически вносить взносы в HSA от имени работника, если только работник не решит отказаться от таких взносов со стороны работодателя.

Вывод средств из HSA

HSA принадлежит сотруднику, и он / она может при необходимости получать от него квалифицированные расходы. Он / она также решает, сколько внести свой вклад в это, сколько нужно снять за квалифицированные расходы, какая компания будет вести учетную запись и какие инвестиции будут направлены на увеличение счета. Еще одна особенность заключается в том, что средства из года в год остаются в счете и в роли. Его не используют или не теряют правил. Участники HSA не должны получать предварительное одобрение от своего доверительного управляющего HSA или их медицинского страховщика для вывода средств, а средства не облагаются подоходным налогообложением, если они совершены по квалифицированным медицинским расходам. Квалифицированные медицинские расходы включают расходы на услуги и предметы, охватываемые планом медицинского страхования, но подлежащие совместному использованию расходов, такие как франшиза и сострахование, или совместные платежи, а также многие другие расходы, не покрываемые медицинскими планами, такими как стоматологическое, зрение и хиропрактика забота; прочное медицинское оборудование, такое как очки и слуховые аппараты; и транспортные расходы, связанные с медицинской помощью. Кроме того, могут быть назначены безрецептурные, внебиржевые лекарства. Тем не менее, квалифицированные медицинские расходы должны быть понесены после или после создания HSA.

Налоговые льготы могут быть взяты из HSA для получения квалифицированных медицинских расходов лица, охваченного HDHP, супругом (даже если оно охвачено) физического лица и любого зависимого (даже если оно охвачено) индивидуума.12 HSA учетная запись также может использоваться для оплаты квалифицированных расходов за предыдущий год при условии, что эти расходы были понесены после создания HSA. Лицо должно сохранить квитанции за расходы, связанные с HSA, поскольку они могут потребоваться, чтобы доказать, что изъятия из HSA были сделаны для квалифицированных медицинских расходов и не использовались иным образом. Также физическому лицу, возможно, придется предъявить квитанции перед страховой компанией, чтобы доказать, что предел франшизы был соблюден. Если изъятие производится за неквалифицированные медицинские расходы, то снятая сумма считается облагаемой налогом (она добавляется к доходу физических лиц), а также подлежит дополнительному 10-процентному штрафу. Обычно деньги также не могут быть использованы для оплаты страховых взносов медицинского страхования. Однако при определенных обстоятельствах допускаются исключения.

Это —

1) для оплаты любого покрытия плана медицинского обслуживания при получении федеральных или государственных пособий по безработице.
2) Продолжение покрытия COBRA после лизинга в компании, предлагающей медицинскую страховку.
3) Квалифицированное страхование долгосрочного ухода.
4) Премии Medicare и личные расходы, в том числе франшизы, совместные выплаты и сострахование: Часть A (стационарные и стационарные услуги), часть B (врач и амбулаторные услуги), часть C (Medicare HMO и PPO планы) и часть D (отпускаемые по рецепту лекарства).

Однако, если человек умирает, становится инвалидом или достигает возраста 65 лет, то снятие со Сберегательного счета на здравоохранение считается освобожденным от подоходного налога и дополнительным 10-процентным штрафом, безотзывным из цели, для которой эти изъятия сделаны. Существуют различные методы, с помощью которых средства могут изыматься из HSA. Некоторые HSA предоставляют владельцам счетов дебетовые карты, некоторые с чеками, а некоторые имеют варианты для процесса возмещения, аналогичного медицинскому страхованию.

Рост HSAs

С тех пор, как в январе 2004 года появились Сберегательные счета для здоровья, произошел феноменальный рост их числа. Примерно с 1 млн. Человек в марте 2005 года число увеличилось до 6,1 млн. Человек в январе 2008 года14. С января 2007 года это увеличение на 1,6 млн. Человек, с января 2006 года — 2,9 млн. Человек и 5,1 млн. С марта 2005 года. Этот рост был заметен во всех сегменты. Однако рост в больших группах и небольших группах был намного выше, чем в отдельной категории. Согласно прогнозам Казначейства США, число держателей полисов HSA увеличится до 14 миллионов к 2010 году. Эти 14 миллионов политик обеспечат покрытие от 25 до 30 миллионов граждан США.

. На индивидуальном рынке 1,5 миллиона человек были охвачены HSA / HDHP, купленными в январе 2008 года. Исходя из количества охваченных жизней, 27 процентов вновь приобретенных индивидуальных политик (определенных как те, которые были приобретены в течение последнего месяца или квартал) были окружены покрытием HSA / HDHP. На рынке небольших групп число учащихся по состоянию на январь 2008 года составило 1,8 млн. В этой группе 31% всех новых учащихся были включены в категорию HSA / HDHP. Большая категория групп имела самый большой охват с 2,8 млн. Человек по состоянию на январь 2008 года. В этой категории шесть процентов всех новых учащихся были в категории HSA / HDHP.

Преимущества HSA

Сторонники HSA предусматривают ряд преимуществ от них. Прежде всего считается, что, поскольку у них есть высокий вычитаемый порог, застрахованный будет более осведомлен о своем здоровье. Кроме того, они будут более ценными. Высокие франшизы будут побуждать людей быть более осторожными в отношении их расходов на здравоохранение и здравоохранение, и они заставят их совершать сделки и проявлять большую бдительность в отношении излишеств в отрасли здравоохранения. Считается, что это уменьшит растущую стоимость медицинского обслуживания и повысит эффективность системы здравоохранения в Соединенных Штатах. Планы, отвечающие требованиям HSA, обычно предоставляют инструменты поддержки принятия решений, которые в определенной степени включают информацию о стоимости услуг здравоохранения и качестве поставщиков медицинских услуг. Эксперты полагают, что достоверная информация о стоимости конкретных медицинских услуг и качестве конкретных поставщиков медицинских услуг поможет учащимся более активно участвовать в принятии решений о покупке медицинских услуг. Эти инструменты могут предоставляться перевозчиками медицинского страхования всем лицам, предоставляющим медицинскую страховку, но они, вероятно, будут более важными для зачисления планов, имеющих право на участие в программе HSA, которые имеют больший финансовый стимул для принятия обоснованных решений о качестве и стоимости медицинских услуг и услуг.

Считается, что более низкие премии, связанные с HSA / HDHP, позволят большему числу людей записаться на медицинское страхование. Это будет означать, что группы с более низким доходом, которые не имеют доступа к медикаментам, смогут открыть HSA. Несомненно, более высокие франшизы связаны с HDHP, имеющими отношение к HSA, но считается, что сбережения в области налогов по HSAs и более низкие премии сделают их менее дорогими, чем другие страховые планы. Средства, помещенные в HSA, могут быть перевернуты из года в год. Его не используют или не теряют правил. Это приводит к росту сбережений владельца счета. Средства могут накапливаться без налогов для будущих медицинских расходов, если этого желает владелец. Кроме того, экономия в HSA может быть выращена за счет инвестиций.

Характер таких инвестиций определяется застрахованным. Заработок на сбережениях в HSA также освобождаются от подоходного налога. Владелец может снять свои сбережения в HSA после 65 лет без уплаты налогов или штрафов. Владелец счета имеет полный контроль над своим счетом. Он / она является владельцем учетной записи с момента ее создания. Человек может снимать деньги по мере необходимости и без привратника. Также владелец решает, сколько стоит положить в его / ее счет, сколько потратить и сколько сэкономить на будущее. HSA являются переносимыми по своей природе. Это означает, что, если владелец изменяет свою работу, становится безработным или переходит в другое место, он все равно может сохранить учетную запись.

Также, если владелец учетной записи так желает, он может перенести свою учетную запись на здоровье с одного управляющего агентства на другое. Таким образом, мобильность является преимуществом HSA. Другим преимуществом является то, что большинство планов HSA обеспечивают покрытие в первом квартале для профилактики. Это относится ко всем планам HSA, предлагаемым крупными работодателями и более 95% планов, предлагаемых малыми работодателями. Это справедливо и для более половины (59%) планов, которые были приобретены частными лицами.

Все планы, предлагающие пособия по превентивному уходу за первым долларом, включая ежегодные физические нагрузки, иммунизацию, уход за ребенком и заботой о детях, маммографию и пап-тесты; 90% включали скрининг на рак предстательной железы и 80% включали скрининг рака толстой кишки. Некоторые аналитики считают, что HSA более выгодны для молодых и здоровых людей, поскольку им не приходится платить частые издержки на карманные расходы. С другой стороны, они должны платить более низкие премии за HDHP, которые помогают им встретить непредвиденные непредвиденные обстоятельства.

Сберегательные счета для здоровья также выгодны для работодателей. Преимущества выбора учетной записи по сбережениям здоровья по сравнению с традиционным планом медицинского страхования могут напрямую повлиять на нижнюю границу бюджета работодателя. Например, сберегательные счета для здоровья зависят от страхового полиса с высокой степенью франшизы, что снижает страховые взносы по тарифу сотрудника. Также все взносы на Сберегательный счет здоровья — это до налогообложения, таким образом снижая валовую заработную плату и уменьшая сумму налогов, которую должен заплатить работодатель.

Критика HSA

Противники Сберегательных счетов Здоровья утверждают, что они принесут больше вреда, чем пользы, к системе медицинского страхования Америки. Некоторые организации-потребители, такие как Союз потребителей и многие медицинские организации, такие как Американская ассоциация общественного здравоохранения, скорректировали HSA, поскольку, по их мнению, они приносят пользу только здоровым, молодым людям и делают систему здравоохранения более дорогой для всех остальных. По мнению экономиста из Стэнфорда Виктора Фукса, «основной эффект от его увеличения на потребителя — это сокращение социального перераспределительного элемента страхования.

Некоторые другие считают, что HSA удаляет здоровых людей из страхового пула, и это повышает Все, кто ушел, HSAs поощряют людей больше заботиться о себе и распространять риск меньше. Еще одна проблема заключается в том, что деньги, сэкономленные в HSA, будут выделяться. Некоторые люди считают, что HSA не позволяют достаточно экономить средства для покрытия расходов. человек, который вносит максимальный вклад и никогда не будет зарабатывать деньги, не сможет покрыть расходы на здравоохранение при выходе на пенсию, если инфляция продолжится в отрасли здравоохранения.

Противники HSA также включают в себя выдающихся деятелей, таких как государственный комиссар по вопросам страхования Джон Гараменди, который назвали их «опасным предписанием», которые дестабилизируют рынок медицинского страхования и сделают еще хуже для незастрахованных. Другая критика i что они приносят пользу богатым больше, чем бедным. Те, кто зарабатывает больше, смогут получить больше налоговых льгот, чем те, кто зарабатывает меньше. Критики отмечают, что более высокие франшизы наряду со страховыми премиями уберут большую часть доходов групп с низкими доходами. Кроме того, группы с более низким доходом не получат существенного эффекта от налоговых льгот, так как они уже почти не платят налоги или нет. С другой стороны, налоговые льготы по сбережениям в HSAs и дополнительным доходам от этих сбережений HSA будут стоить миллиарды долларов налоговых денег для казначейства.

Департамент казначейства оценил, что HSA будет стоить государству 156 миллиардов долларов в течение десятилетия. Критики говорят, что это может существенно возрасти. Было проведено несколько обследований относительно эффективности HSA, а некоторые обнаружили, что владельцы счетов не особенно удовлетворены схемой HSA, и многие даже не знают о работе HSA. Один из таких опросов, проведенных в 2007 году американскими сотрудниками консалтинговой фирмой по кадровым вопросам Towers Perrin, показал удовлетворенность планами здравоохранения на основе счетов (ABHP), был низким. Люди были недовольны ими в целом по сравнению с людьми с более традиционным здравоохранением. Респонденты заявили, что им не устраивает риск и не понимают, как это работает.

Согласно Фонду Содружества, ранний опыт использования высокодоходных планов медицинского страхования HAS показывает низкую удовлетворенность, высокие издержки на карманные расходы и проблемы с доступом, связанные с затратами. В другом опросе, проведенном в Исследовательском институте по оказанию помощи сотрудникам, было установлено, что люди, включенные в планы здравоохранения с высокой степенью франшизы, которые имеют высокую оценку, были гораздо менее удовлетворены многими аспектами их медицинского обслуживания, чем взрослые, в более комплексных планах. Люди в этих планах выделяют основные суммы дохода на свои здравоохранение, особенно те, которые имеют более низкое здоровье или более низкие доходы. Исследование также показало, что взрослые в высокодоходных планах здравоохранения гораздо чаще задерживают или не получают необходимой помощи или пропускают лекарства из-за стоимости. Проблемы особенно заметны среди лиц с более низким уровнем здоровья или снижения импорта.

Политические лидеры также были вокальными в отношении их критики в отношении HSA. Конгрессмен Джон Коньерс-младший опубликовал следующее заявление, в котором критикуют HSA. «План медицинского обслуживания президента не касается охвата незастрахованных, что делает медицинское страхование доступным или даже снижает стоимость медицинского обслуживания. налоговые льготы для богатых и увеличение прибыли банков и финансовых брокеров более недоступными ». Фактически в отчете Управления подотчетности правительств США, опубликованном 1 апреля 2008 года, говорится, что ставка зачисления в HSA больше для более высоких чем для лиц с более низким доходом.

Исследование под названием «Сберегательные счета для здоровья и планы высокой стоимости франшизы: являются ли они вариантом для семей с низким доходом»? Кэтрин Хоффман и Дженнифер Толберт, спонсируемая Фондом семьи Кайзера, сообщили о следующих основных выводах, касающихся HSA:

a) Премии для планов медицинского страхования, сертифицированных HSA, могут быть ниже, чем для традиционного страхования, но эти планы переносят больше финансовый риск для отдельных лиц и семей за счет более высоких вычетов.
b) Премии и наличные расходы для планов медицинского страхования, одобренных HSA, будут потреблять значительную часть бюджета семьи с низким доходом.
c) Большинство лиц и семей с низкими доходами не сталкиваются с достаточно высоким налоговым обязательством в значительной степени извлекать выгоду из налоговых вычетов, связанных с HSA.
d) Люди с хроническими состояниями, инвалидностью и другими людьми с высокими медицинскими потребностями могут столкнуться с еще большими издержками из-за кармана в соответствии с планами здравоохранения, утвержденными HSA.
д) Совместное использование расходов уменьшает использование медицинских услуг, особенно первичных и профилактических услуг, а также лиц с низкими доходами, а те, кто страдает от болезней, особенно чувствительны к увеличению расходов.
f) Сберегательные счета и высокие франшизные планы в одностороннем порядке существенно увеличивают охват страхованием среди незастрахованных.

Выбор плана здоровья

Несмотря на преимущества, предлагаемые HSA, он может быть не подходит для всех. При выборе страхового плана лицо должно учитывать следующие факторы:

1. Страховые взносы.
2. Охват / льготы, доступные по схеме.
3. Различные исключения и ограничения.
4. Портативность.
5. Издержки на карманные расходы, такие как сострахование, сооплата и франшизы.
6. Доступ к врачам, больницам и другим поставщикам.
7. Сколько и иногда, как платит за заботу.
8. Любые существующие проблемы со здоровьем или физическая нетрудоспособность.
9. Тип доступных налоговых сбережений.

План, который вы выбираете, должен соответствовать вашим требованиям и финансовым возможностям.

БИБЛИОГРАФИЯ

1 Вопросы и ответы о медицинском страховании — Руководство для потребителей, опубликованное совместно Агентством по исследованиям и качеству здравоохранения (AHRQ) и планам медицинского страхования Америки (AHIP)
2 http://www.en.wikipedia.org/wiki/Health_savings_account
3 2002 AHIP Обзор планов медицинского страхования
4 «Как высоко слишком высоко? Последствия высокоэксклюзивных планов здоровья» Дэвис, Карен; Мишель Доти и Элис Хо. Фонд Содружества, апрель 2005 года
5 http://www.fdhc.state.fl.us/schs/pdf/hsa_tri-fold_brochure.pdf
6 HSA / HDHP CENSUS 2008 от Hannah Yoo, Центр политики и Исследования, планы медицинского страхования в Америке
7 «СЧЕТЧИКИ ЗДОРОВЬЯ СЧЕТЫ Ранний опыт участников с учетными записями и подходящими планами здравоохранения» Джон Э. Дырк Директор, Здравоохранение.
8 Томас Уайлдер и Ханна Юо, «Обзор профилактических пособий в плане сбережений для здоровья (HSA)», июль 2007 г., «Планы медицинского страхования Америки», ноябрь 2007 г.
9 Гладуэлл, Малькольм, « «Моральный миф о вреде», «Нью-Йорк» (29-08-2005)
10 Обзорный обзор 2008 года HAS Bank
11. Пособия по здоровью работодателя 2007 Ежегодный опрос, семейный фонд Кайзера
12. Сберегательные счета и высокая франшиза Планы здравоохранения: являются ли они альтернативными для семей с низким доходом? Кэтрин Хоффман и Дженнифер Толберт для Фонда семьи Кайзера, октябрь 2006 года
13. Закон о лекарствах, улучшении и модернизации лекарств от Medicare от 2003 года

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *